為貫徹落實《關於改革完善中央財政科研經費管理的若幹意見》（國辦發〔2021〕32號）、《關於新時代深化科技體制改革加快推進全國科技創新中心建設的若幹措施》（京政發〔2019〕18號）等檔案精神，推動本市開展財政科研專案經費“包乾制”試點工作，近日，市科委、中關村管委會，市財政局聯合發佈《北京市財政科研項目經費“包幹制”試點方案》（以下簡稱《方案》）。

　　一、《方案》出臺的背景是什麼？

2019年李克强總理在《政府工作報告》中提出“開展項目經費使用‘包乾制’改革試點，不設科目比例限制，由科研團隊自主决定使用”，此後，國家自然科學基金以及部分省市陸續開展了此項改革試點工作。2019年10月，本市出臺了“科創30條”，明確在基礎研究領域選擇部分科研成效顯著、科研信用較好的高等學校、科研機構、醫療衛生機构，開展市級財政科研專案經費包乾制試點。2021年8月，國務院辦公廳印發《關於改革完善中央財政科研經費管理的若幹意見》（國辦發〔2021〕32號）（以下簡稱“32號文”），提出擴大經費包乾制實施範圍，在人才類和基礎研究類科研項目中推行經費包乾制，並鼓勵有關部門和地方在從事基礎性、前沿性、公益性研究的獨立法人科研機構開展經費包乾制試點。為落實中央及本市關於科研專案“包乾制”改革試點部署，市科委、中關村管委會會同市財政局，研究製定了《方案》。對本市“包乾制”試點的目標、基本原則、試點範圍、試點內容、管理機制和保障措施進行了明確。

　　二、哪些項目可納入“包乾制”試點？

根據《方案》，2021年起，北京市自然科學基金專項、科技新星計畫專項和獨立法人研發機構科技專項三類項目將納入“包乾制”試點，試點期限為3年。其中：市自然基金專項包括自然科學基金研究專案、人才項目、合作項目以及環境促進項目等全部項目，較國家自然基金和部分省份僅將“傑青”等部分項目納入“包乾制”，我市試點範圍更廣、力度更大。獨立法人機构科技專項是指在新一代資訊技術、醫藥健康、新材料、人工智慧等高精尖技術創新領域，遴選一批從事基礎性、前沿性、公益性研究的獨立法人研發機構納入試點，在國內率先將“包乾制”試點從項目支持經費擴展至機构支持經費。

　　三、“包乾制”試點項目是否還需要編制預算？

北京市自然科學基金專案和科技新星計畫項目採取定額管道資助，項目申請人不再編制項目預算。重點研發機構專項由科研機構擬訂預算、經費使用規則及設定可考核的績效目標，不再編制項目預算，後續合同約定進行年度預算撥付及經費管理。所有納入“包乾制”試點項目將實行負面清單管理，明確經費不得用於捐贈、投資、贊助、罰款及支付在職人員學歷性教育經費等支出，不得用於與試點項目研究無關的支出。

　　四、試點單位如何管理“包乾制”經費？

“包乾制”項目對試點單位充分放權，作為經費管理的直接責任主體，試點單位應建立“包乾制”項目內部經費管理辦法，確保項目經費“放得開、管得住”。經費在不違反“負面清單”前提下，試點單位和專案負責人根據實際需要自主决定、統籌使用與科研專案相關支出。項目完成後，專案負責人根據實際使用情况編制項目經費决算，由試點單位自行開展財務審查後報市科委、中關村管委會備案。

　　五、如何體現“包乾制”項目績效管理？

實施“包乾制”是財政資金管理從重過程向重績效轉變的重要體現，囙此“包乾制”項目要求强化績效目標管理，確保專案成果“看得見、摸得著”。《方案》提出建立結果導向評估機制，試點單位承擔的項目實施期滿後，由市科委、中關村管委會按照項目任務書/合同約定對其開展一次性綜合績效評價，評價結果提交市財政局備案，作為後續支持和考核獎懲的重要依據。評估突出代表性成果和項目實施效果，嚴格逐項考核結果名額完成情况，對績效目標實現程度作出明確結論，不得“走過場”，嚴禁成果充抵等弄虛作假行為。

　　六、專案負責人如何使用“包乾制”經費？

《方案》明確，專案負責人是項目經費使用的直接責任人，對項目經費使用的合規性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。在“包乾制”經費使用前，專案負責人應需簽署承諾書，代表研究團隊承諾遵守科研倫理道德和作風學風誠信要求、經費全部用於與本項目研究工作，對經費使用的合規性、合理性、真實性負責。在經費使用過程中，專案負責人負責按照項目任務書/契约和相關管理制度使用經費，加强科研活動原始記錄，據實記錄科研專案及經費使用相關內容。接受所依託的試點單位和相關部門的監督檢查及績效管理等。