11月25日，人力資源和社會保障部宣佈個人養老金啟動實施，瀋陽入選36個先行都市和地區名單，可開立個人養老金帳戶。個人養老金有什麼作用？老百姓如何參與？能優惠多少稅費？

　個人養老金滿足多樣化養老需求

個人養老金是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。與基本養老保險和企業年金、職業年金不同的是，個人養老金實行個人帳戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。其特點在於自主性較强，參加人達到領取基本養老金年齡或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形，才能領取個人養老金。可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。參加人去世後，其個人養老金資金帳戶中的資產可以繼承。

“黨的二十大報告明確提出，發展多層次、多支柱養老保險體系。”市人社局相關負責人表示，對於人社系統來說，推動個人養老金發展，是貫徹落實黨的二十大精神、規範發展第三支柱養老保險的重要舉措；對於都市而言，推動個人養老金制度發展，有利於完善多層次、多支柱養老保險體系，有利於滿足人民群眾多樣化養老需求，有利於積極應對人口老齡化，促進經濟社會發展；而對於個人，參加個人養老金，有利於參加人在養老保險一、二支柱的基礎上，再新增一份養老累積，進一步提高老年收入水准和生活質量。

　　個人養老金可抵扣個人所得稅

凡已參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的人員，都可以參加個人養老金制度。通過全國統一線上服務入口（國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”APP等）或經銀保監會確定的商業銀行建立個人養老金帳戶。選擇符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金帳戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機构指定。兩個帳戶開立後，就可向資金帳戶繳費、購買個人養老金產品，年繳納上限12000元。

個人養老金最吸引人的地方，在於可以抵扣個人所得稅。現時，每年繳納個人養老金額度上限為12000元。在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除。在投資環節，取得的投資收益暫不徵收個人所得稅。參加人領取個人養老金時，不區分領取管道和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅。

四大類百餘款金融產品可供選擇

首批61家開辦個人養老金業務的金融機構，包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家都市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機构和6家保險公司等。

個人養老金開戶繳費後，由個人自主選擇投資品種。可供選擇的個人養老金產品包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金四大類金融產品。根據證監會公佈的個人養老金基金名錄和銀保監會公佈的《個人養老金保險產品名單》，共包括129支養老目標基金產品，6家保險公司的7款商業養老保險產品。儲蓄存款、理財產品也將陸續公開發佈，參加人可到個人養老金資訊管理服務平臺和金融行業平臺査詢符合條件的個人養老金產品名錄，自願選擇參加。